Правительством Российской Федерации с 2014 года факторинг используется в качестве неотъемлемого элемента программ экспортного, промышленного и финансового развития, а также как инструмент поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.
Экономический смысл факторинга - компенсация поставщику (исполнителю, подрядчику) срока поступления выручки за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги за счет ее полного или частичного авансирования факторинговой организацией (банком), а также - увеличение нормативных сроков оплаты со стороны покупателей (заказчиков) за полученные товары, принятые работы, актированные услуги.
Авансирование выручки (досрочная оплата) осуществляется из расчета времени, на которое факторинговой компанией (банком) предоставляются финансовые ресурсы.
По этой причине факторинг не требует оформления залогового обеспечения, не является кредитной нагрузкой для поставщика (как выручка) и заказчика (как обязательство оплаты исполненного поставщиком контракта), не содержит ограничений по целевому использованию и ковенант по объемам и срокам привлечения финансирования; в целях минимизации кредитного риска реализуется с применением полностью электронного документооборота.
Правовая модель факторинга обеспечивается положениями Главы 43 Гражданского кодекса Российской Федерации; в результате вступления в силу Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», система правового регулирования факторинга сформирована как целостная и непротиворечивая.
За деятельностью факторинговых организаций осуществляется консолидированный (в
рамках банковских групп и системно-значимых кредитных организаций) надзор со стороны Центрального банка Российской Федерации и непосредственный (в сфере деятельности) - Федеральной службой по финансовому мониторингу.
Факторинг классифицирован как деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению с самостоятельным кодом ОКВЭД-2 64.99.5 «Предоставление факторинговых услуг».
Рынок факторинга характеризуется как зрелый, со сложившейся структурой и сегментацией. Основной объем факторинговых услуг предоставляют дочерние и зависимые общества кредитных организаций и банковских групп, а также банки, включая системнозначимые и с контролирующей долей государственного участия в капитале. Крупнейшие факторинговые компании и банки объединены в созданную в 2007 году Ассоциацию факторинговых компаний.
Согласно статистическим данным Ассоциации факторинговых компаний за 2023 год рынок факторинга обеспечил финансирование 15 тысяч субъектов экономики (в том числе 9,9 тысяч малых и средних предприятий) на сумму свыше 7,7 триллионов рублей, а в рамках финансирования цепочек поставок за покупателей (заказчиков) выплачено авансов на сумму около 1,5 триллионов рублей в адрес 376 тысяч поставщиков.
С 2022 года действует единственная в стране программа льготного факторинга, финансируемая за счет регионального бюджета г. Москвы. В программе участвуют ведущие факторинговые организации, среди которых «Сбербанк факторинг», «Совкомбанк факторинг», «ВТБ факторинг», «МСП факторинг» (группа «ПСБ»), «РСХБ факторинг», АО «Альфа-Банк». За 1 полугодие 2024 года по программе заключено более 970 договоров факторинга на общую сумму около 58 миллиардов рублей.
Также в г. Москве внедрен механизм гарантийной поддержки по сделкам факторинга.
